Управление денежными средствами предприятия

Актуальность темы исследования определяется тем, что движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс.

Одним из оценочных показателей деятельности любого предприятия является прибыль. Величина прибыли определяет конкурентоспособность предприятия, возможность увеличить или уменьшить размеры производства. Однако прибыль как финансовый результат может быть достигнута только при наличии соответствующих ресурсов - денежных средств. Поддержание количества денежных средств на необходимом уровне, оптимизация платежей способствуют устойчивому положению компании. Вот почему наиболее важной задачей на предприятии является создание эффективного механизма управления денежными средствами.

Основные принципы управления денежными средствами:

1. совокупный денежный поток должен стремиться к положительной величине, которая определяется уровнем риска, приемлемым с точки зрения данного предприятия;

2. должна быть обеспечена реализация как можно большего объема продукции путем установления разумных цен на нее;

. необходимо максимально ускорить оборачиваемость всех видов запасов при обеспечении их без дефицитности как средства защиты от падения объемов продаж продукции;

. деньги с дебиторов должны собираться как можно быстрее;

следует добиваться разумных сроков выплаты кредиторской задолженности без ущерба для дальнейшей деятельности компании, а также скидок у поставщиков сырья и комплектующих.

Целью настоящей работы является исследование методики управления денежными средствами предприятия. Данная цель обусловила постановку и решение следующих задач:

1. Изучение организации управления денежными потоками предприятия;

2. Анализ движения денежных средств;

. Изучение моделей прогнозирования и оптимизации денежной наличности;

. Изучение совершенствования управления денежными средствами предприятия.

При изучении проблемы использовались следующие методы:

1. Аналитический;

2. Монографический;

. Расчётно-конструктивный.

Задача управления денежными средствами весьма актуальна сейчас. Слаженный механизм управления позволит предприятию достичь финансовой стабильности не только в данный момент, но и в будущем.

Теоретическую основу исследования составляют труды зарубежных и отечественных учёных, таких как: Бернстайн Л.А., Ван Хорн ДЖ.К., Дэниэл Гарнер, Ефимова О.В., Ковалёв В.В., Уткин Э.А. В расчетной части произведены расчеты, анализирующие финансовую деятельность, деловую активность и структуру предприятия ЗАО "Кировский конный завод".

Глава

I. Содержание и методика управления денежными средствами предприятия

• Цели и организация управления денежными потоками предприятия
• Модели и приёмы целевого регулирования денежных потоков
• Информационное обеспечение расчета
• Краткая характеристика предприятия
• Анализ структуры активов и пассивов предприятия
• Анализ состава и структуры предприятия
• Расчёт величины собственных оборотных средств
• Анализ финансовой устойчивости
• Анализ платёжеспособности ЗАО
• Группировка средств по степени ликвидности и срочности
• Анализ финансовых результатов ЗАО "Кировский конный завод"
• Оценка деловой активности предприятия
• Анализ денежных поступлений
• Оценка потока постнумерандо
• Оценка потока пренумерандо