Лизинговые и кредитные операции в законодательстве РФ

В этом разделе своей работы я хотел бы обратиться к законодательным основам кредитных и лизинговых отношений, на основании которых можно вывести четкое определение этим операциям.

В законодательных документах нашей страны не дано прямого определения такому термину как кредит, однако в Гражданском кодексе Российской Федерации, в главе 42 есть второй параграф, который называется “Кредит”. В его тексте при раскрытии понятия кредитного договора присутствует следующее определение [6]:

“По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее”.

Получается, что кредит это денежные средства, предоставленные кредитной организацией заемщику, которые он обязуется вернуть с процентами. Для полного раскрытия понятия кредит в рамках действующего законодательства следует дать определение понятию кредитная организация.

Как следует из Федерального закона “О банках и банковской деятельности”, “кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество” [2]. Список банковских операций состоит из десяти пунктов и включает в себя [2]:

”1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

) выдача банковских гарантий;

) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) ”.

Напрямую к сущности кредитования относятся только первые две банковские операции из приведенного перечня, сопоставив их содержание можно сформулировать следующее определение кредитной организации. Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли размещает привлеченные денежные средства физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет.

Опираясь на действующее законодательство нашей страны можно вывести следующее определение понятию “кредит”, раскрывающее его сущность в рамках проблематики данной работы. Кредит - это денежные средства физических и юридических лиц, привлеченные кредитной организацией, которые она от своего имени и за свой счет, с целью извлечения собственной прибыли, предоставляет заемщику на договорных условиях, а заемщик обязуется возвратить в срок полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.