Составление прогнозных отчетов
Все расчеты выполняются (в среде MS Excel) не форма за формой, а по единицам времени (по кварталам), последовательно по всем приведенным формам. Ключевой для принятия или корректировки экономических решений является информация о сальдо денежных средств за очередной квартал и о значениях критериальных показателей (итоговые данные таблиц 3 и 4).
Таблица 3.Прогнозный баланс движения денежных средств проекта
(тыс. грн.)
|
По кварталам | |||||||||
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
15 |
16 | ||||
|
Посту |
Уставный капитал . |
35000 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
|
пление |
Долгосрочный кредит . |
23180 |
0 |
0 |
0 | ||||
|
Прибыль до налогообложения . |
0 |
24 |
1184 |
9219 |
9505 | ||||
|
денеж |
Корректировка на амортизацию |
0 |
0 |
4475 |
1503 |
1395 | |||
|
ных |
Увеличение кредитной задолженности |
0 |
716 |
427 |
0 |
0 | |||
|
Сокращение незавершенного строи- | |||||||||
|
средств |
тельства |
0 |
0 |
55000 |
0 |
0 | |||
|
Поступление денежных средств (итого) |
35000 |
23920 |
61086 |
10722 |
10900 | ||||
|
Расхо |
Увеличение незавершенного | ||||||||
|
дова |
строительства |
28875 |
26125 |
0 |
0 |
0 | |||
|
ние |
Увеличение основных средств |
0 |
0 |
55000 |
0 |
0 | |||
|
Приобретение нематериальных | |||||||||
|
денеж |
активов . |
1000 |
275 |
0 |
0 |
0 | |||
|
ных |
Увеличение запасов |
0 |
1155 |
1284 |
0 |
0 | |||
|
Увеличение дебиторской | |||||||||
|
задолженности . |
0 |
0 |
2800 |
0 |
0 | ||||
|
средств |
Налог на прибыль предприятий |
0 |
6 |
272 |
1475 |
1521 | |||
|
і |
Погашение кредита . |
0 |
0 |
2318 |
0 |
0 | |||
|
Выплата дивидендов и другие фонды | |||||||||
|
потребления . |
0 |
0 |
0 |
3097 |
3194 | ||||
|
Расходование денежных средств (итого) |
29875 |
27561 |
61674 |
4572 |
4715 | ||||
|
Чистое движение денежных средств | |||||||||
|
за период . |
5125 |
-3640,4 |
-587,7 |
6148,6 |
6185.3 | ||||
|
Остаток денежных средств на начало | |||||||||
|
периода . |
0 |
4325 |
684,6 |
125.7 |
274,3 | ||||
|
Остаток денежных средств на конец периода |
5125 |
684,6 |
96,9 |
6274.3 |
6459.6 | ||||
|
из них направляется на финансовые | |||||||||
|
инвестиции |
800 |
0 |
50 |
6000 |
5800 | ||||