Составление графика обслуживания долга для различных схем предоставления коммерческого кредита
Задача 4.1
Банк предоставляет предприятию кредит в размере 10.000.000грн. под 8% годовых сроком на 7 лет на условиях погашения долга равными порциями в конце каждого года.
Составить график обслуживания долга для двух вариантов:
а) банк не предоставляет отсрочку выплаты основной части долга;
б) банк предоставляет отсрочку выплаты основной части долга на 3 года.
Решение:
а) График обслуживания долга без предоставляет отсрочки:
|
Год |
Начальный баланс |
Годовая выплата |
Выплата основной части долга |
Процентный платеж |
Конечный баланс долга |
|
1 |
10.000.000 |
2.228.571,43 |
1.428.571,43 |
800000 |
8.571.428,57 |
|
2 |
8.571.428,57 |
2.114.285,72 |
1.428.571,43 |
685714,29 |
7.142.857,14 |
|
3 |
7.142.857,14 |
2.000.000 |
1.428.571,43 |
571428,57 |
5.714.285,71 |
|
4 |
5.714.285,71 |
1.885.714,29 |
1.428.571,43 |
457142,86 |
4.285.714,28 |
|
5 |
4.285.714,28 |
1.771.428,57 |
1.428.571,43 |
342857,14 |
2.857.142,85 |
|
6 |
2.857.142,85 |
1.657.142,86 |
1.428.571,43 |
228571,43 |
1.428.571,43 |
|
7 |
1.428.571,43 |
1.542.857,14 |
1.428.571,43 |
114285,71 |
---- |
Так как кредит выдан на условиях погашения долга равными порциями в конце года, то сумма кредита делим на количество лет:
.000.000/7=1428571,43грн. Это значение заносим в колонку » Выплата основной части долга». Затем вычисляем 8% на начальный баланс долга в первом году(10.000.000*8%=800000грн.), заносим это значение в ячейку колонки «Процентный платеж» на первый год. Складываем значение этой ячейки (800000) и значение ячейки колонку » Выплата основной части долга» в этом же году(1428571,43), получим значение 2228571,43грн. Которое заносим в графу колонки «Годовая выплата» в первом году. Затем из начального баланса, долга за первый год(10.000.000) вычитаем годовую выплату за первый год(1428571,43). Полученное значение записываем в ячейку колонки «Конечный баланс долга» на первый год. В ячейку колонки «Начальный баланс» на второй год записываем конечный баланс долга. Далее процедура вычисления аналогична первому году.