Проект мероприятий по разработке инвестиционной политики

Объем затрат в соответствии с таблицей 3.14 на весь выпуск продукции будет увеличен на 1 миллион рублей, в то же время затраты на 1 единицу продукции снизятся на 806 рублей. Снижение затрат на 1 единицу продукции достигается с помощью снижения себестоимости продукции за счет замены импортного сырья и комплектующих на аналогичные сырье и комплектующие отечественного производства.

Применительно к размерам затрат:

а) затраты на сырье и материалы на весь выпуск продукции увеличились на 355 тысяч рублей, при этом затраты на сырье и материалы на единицу продукции снизились на 187 рублей;

б) затраты на топливо и энергию на весь выпуск продукции увеличились на 145 тысяч рублей, что вызвано увеличением объема производства продукции и модернизацией производства. Затраты на топливо и энергию на единицу продукции увеличились на 1 рубль;

в) затраты на заработную плату на весь выпуск продукции не изменились, а затраты на заработную плату на единицу продукции снизились на 361 рубль;

г) затраты на амортизацию на весь выпуск продукции увеличились на 500 тысяч рублей за счет модернизации производства, однако затраты на амортизацию на единицу продукции снизились на 60 рублей;

д) прочие затраты на весь выпуск продукции остались неизменными, а на единицу продукции снизились на 199 рублей.

В проектной структуре затрат наибольшую долю составляют затраты на амортизацию (32%), сырье и материалы (30%), заработную плату (19%).

Доля затрат на топливо и энергию будет равна 8%, прочих затрат - 11%.

В структуре затрат произойдут несущественные изменения, в частности, доля затрат на заработную плату понизится с 20% до 19%, а доля затрат на амортизацию повысится с 31% до 32%. Доли остальных затрат не изменятся.

Увеличение затрат на электроэнергию и амортизацию вызвано модернизацией производства.

Таблица 3.15

Расчет изменения прибыли от продажи продукции и рентабельности продукции