Информационные технологии, используемые в процессе управления финансовой деятельностью ОАО «Пензадизельмаш»

Процесс автоматизации управления финансовой деятельностью ОАО «Пензадизельмаш» рассмотрен на примере решения задачи учета и контроля ведения кассовых операций.

Рассмотрим основные причины, требующие автоматизированного решения данной задачи.

Бухгалтерский учет кассовых операций имеет важное значение для правильной организации денежного обращения, организации расчетов и кредитования на производстве. Учет кассовых операций имеет значение в укреплении платежной дисциплины и в эффективном использовании финансовых ресурсов предприятия. Поэтому очень важен контроль за соблюдением кассовой дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств. Возникает необходимость в получении достоверных сведений о величине и структуре поступлений и расходования денежных средств, что предполагает решение следующих задач:

формирование достоверной информации о поступлении и расходовании денежных средств;

проверка правильности документального оформления операций по кассе;

полное и своевременное отражение поступления и расходования денежных средств;

своевременное осуществление расчетов по обязательствам с поставщиками;

выявление финансового результата по кассе ежедневно;

обеспечение контроля за сохранностью и соблюдением правового режима по операциям с кассой;

полное и достоверное раскрытие информации о приходовании и расходовании денежных средств, формировании кассы, ведении кассовой книги в бухгалтерской отчетности.

Применение информационных технологий на предприятии приводит:

к снижению трудоемкости обработки данных;

к повышению достоверности результатов;

к возможности отслеживать движение денежных средств;

к повышению оперативности получения результатов;

к улучшению экономических показателей качества информационного обслуживания аппарата управления (сокращение времени обработки информации, повышение степени ее защиты, достоверности, усиление контроля за правильностью ведения учета движения денежных средств и т.д.);

к возможности внедрения новых решений в процессе управления за движением денежных средств и т.д.

В результате решения задачи с помощью информационных технологий будут осуществлены:

. Автоматизированный ввод и контроль первичных документов в базу данных с использованием экранных форм.

. Автоматизированное ведение условно-постоянной информации.

. Автоматизированное получение расчетов и выдача результирующих документов.

В процессе автоматизации задачи учета и контроля операций по кассе были определены основные цели и подцели решения данной задачи.

Основная цель - автоматизация учета операций по кассе на предприятии.

Основные подцели - ведение и поддержка базы данных о получении и расходовании денежных средств, что предполагает собой сбор, хранение, обработку и выдачу данных; контроль и анализ текущих данных по кассе, что предполагает собой осуществление приходования и расходования денежных средств (например: своевременный расчет с поставщиками, расчет с подотчетными лицами и т.д.).

Основная цель и подцели задачи учета и контроля операций по кассе представлены на рисунке 3.1.