Эффективность управления денежными средствами и их эквивалентами ОАО «Пензадизельмаш»

С помощью косвенного метода руководство предприятия может контролировать свою текущую платежеспособность, принимать оперативные решения по стабилизации и оценить возможность осуществления дополнительных инвестиций.

Методика оценки движения денежных средств в ОАО «Пензадизельмаш» прямым методом достаточно, проста.

Расчет, приведенный в приложениях 15, 16 по прямому методу показал, что сумма поступивших денежных средств за 2008 год составила 2 645 310 тыс. руб., при этом отток денежных средств - 2 630 554 тыс. руб.; за 2009 год приток денежных средств составил 2 689 421 тыс. руб., отток - 2 704 873 тыс. руб.; за 2010 году денежных средств поступило на сумму 1 702 816 тыс. руб., при этом отток составил - 1 690 748 тыс. руб.

Сгруппированные статьи баланса по видам деятельности предприятия с учетом знака, указывающего на приток или отток денежных средств за 2008, 2009, 2010 года приведены в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Сгруппированные статьи баланса по видам деятельности ОАО «Пензадизельмаш»