Анализ состава и структуры финансовых ресурсов
Группировка пассивов по степени из ликвидности или срочности выполнения обязательств представлена в табл. 2.5.
Таблица 2.5 Группировка пассивов предприятия
|
Пассивы |
2001 год |
2009 год |
2010 год | |
|
Наиболее срочные обязательства (К-т задолженности) То же в % |
П1 |
51491 2,2 |
383047 1,5 |
1084553 1,5 |
|
Краткосрочные обязательства (кредиты банков, доходы будущих периодов) Стр.510+стр.530+стр.540+стр.570+стр.550+стр 560 То же в % |
П2 |
178 |
18617 0,075 |
80194 0,17 |
|
Долгосрочные обязательства Стр.490 То же в % |
ПЗ |
7000 0,3 |
15675 0,063 |
3114 0,004 |
|
Постоянные пассивы (капитал и резервы) стр.390 то же в % |
П4 |
2273351 97,5 |
24474684 98,3 |
69174729 98,3 |
|
Итого пассивов То же в % |
2332020 100 |
24892083 100 |
70383956 100 |
Значительную и определяющую часть пассивов занимают постоянные пассивы 98,3%, состоящие из собственного капитала, сформированного в основном из прочих фондов специального назначения (дооценки, уставного фонда, фонда накопления). Долгосрочные финансовые обязательства (ПЗ) у предприятия незначительны и занимают в пассивах 0,01%. В 2001 году предприятие больше пользовалось кредитами банков, чем в последующие годы. Краткосрочными кредитами (П2) банков предприятие пользуется гораздо чаще, чем долгосрочными. Они используются для частичного погашения задолженности за энергоресурсы, для выплаты заработной платы.
Наиболее срочные обязательства состоят из кредиторской задолженности перед поставщиками энергоресурсов: электроэнергии, теплоэнергии, газа, задолженности перед бюджетом по налогам, по оплате труда, причем следует отметить, что доля задолженности перед поставщиками энергоресурсов имеет тенденцию роста в общей кредиторской задолженности и составляет в этой массе на начало 2004 года 86 %.
Таким образом, из табл.2.5 видим, что основная часть пассивов состоит из собственных или могущих к ним приравненных средств предприятия. Доля заемных средств незначительна, но в то же время имеет тенденцию к увеличению. За счет собственных средств сформированы основные средства предприятия. Присутствующая кредиторская задолженность является в основном просроченной.